+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Можно ли кредит на машину учесть в расходах ип

При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы: 1 расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств с учетом положений пунктов 3 и 4 настоящей статьи ;. Расходы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи настоящего Кодекса. Здравствуйте, Максим. Сами займы и кредиты не являются ни доходом, ни расходом, поэтому платежи в погашение кредита в расходы принять нельзя. В расход вы можете принять стоимость машины при соблюдении двух условий: получили автомобиль от продавца и произвели ему оплату, а откуда взяли деньги — у себя из кармана или кредит — не важно.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как ИП оформить покупку автомобиля

Если автомобиль будет использоваться в предпринимательской деятельности, то затраты на его покупку можно учесть в расходах при УСН, в сумме оплаты, не дожидаясь погашения кредита. Еще читайте: производственный календарь постановление. Расходы списывайте только после того, как ОС введено в эксплуатацию, и расходы оплачены полностью или частично. Налоговый кодекс не ставит учет расходов в зависимость от того, за счет каких средств заемных или собственных оплачено ОС. Это подтверждает Минфин письмо от Тот факт, что привлеченный для оплаты кредит не погашен, значения не имеет.

Ведь задолженность перед продавцом погашена. Как списать расходы, если основное средство нематериальный актив приобретено создано в период применения упрощенки.

Ведь при передаче денег заимодавец передает их в собственность заемщику. Значит, товарно-материальные ценности закупаются не на заемные средства, а на собственные. Соответственно, стоимость товаров, работ, услуг войдет в состав расходов. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте.

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Тема: Индивидуальные предприниматели. Использование предпринимателем автомобиля в служебных целях : допускается ли учет в целях налогообложения расходов ИП на автомобиль, купленный в кредит - читайте в статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Скачайте формы по теме: первичная постановка на учет и получение ИНН Пример заполнения постановке на учет в качестве плательщика страховых взносов о непризнании налоговым резидентом РФ первичная постановка на учет.

Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или.

Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

ИП на УСН, как отобразить в расходах платежи по автокредиту

Я индивидуальный предприниматель Д-Р , хочу приобрести автомобиль по автокредитованию. В соответствии с пп. Согласно пп. Обращаю внимание на то, что на основании абз. В рассматриваемом случае на заемные средства приобретается объект основных средств. Согласно п. Приказом Минфина РФ от В соответствии с п. В стоимость инвестиционного актива включаются проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу кредитору , непосредственно связанные с приобретением инвестиционного актива.

Для целей настоящего Положения под инвестиционным активом понимается объект имущества, подготовка которого к предполагаемому использованию требует длительного времени и существенных расходов на приобретение, сооружение и или изготовление. К инвестиционным активам относятся объекты незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету заемщиком и или заказчиком инвестором, покупателем в качестве основных средств включая земельные участки , нематериальных активов или иных внеоборотных активов.

По моему мнению, транспортные средства к инвестиционным активам не относятся, так как не требуют длительного времени на подготовку к использованию и существенных расходов на приобретение, поэтому на основании вышеизложенного считаю, что Вы можете учесть проценты по кредиту в своих расходах. Получить персональную консультацию по любому налогу в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму.

Ежедневно будут выбираться два-три наиболее интересных вопроса, ответы на которые вы сможете прочесть в консультациях Натальи Лобановой. Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще Директору Банкротство юридических лиц Малый бизнес Регистрация, реорганизация и ликвидация фирм Субсидиарная ответственность Экономика России Посмотреть еще 9.

Важное Государственные пенсии Самозанятые Налоговые проверки Налоговые споры Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики.

Мой профиль Избранное Клерк. Премиум Клерк. Бизнес Личный блог. Как начать свой бизнес бухгалтеру? Мы поможем! Не сейчас. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. На фото Наталья Лобанова Вопрос от читательницы Клерк. Ру Татьяны г. Москва Я индивидуальный предприниматель Д-Р , хочу приобрести автомобиль по автокредитованию. Подборка полезных мероприятий Разместить.

ИП приобретает автомобиль. Если машина покупается после регистрации в качестве ИП, вопросов со стороны инспекторов будет меньше, но это не означает, что их не будет вовсе. Включить в расходы стоимость легкового автомобиля предприниматель сможет только в случае, если машина является для него основным средством труда, необходимым для его основной деятельности.  Можно ли в этом случае отнести её к основным средствам и учесть затраты на её покупку?  Чтобы учесть затраты на покупку машины в расходах, необходимо иметь документы, подтверждающие стоимость автомобиля. Далее, следует включить машину в состав основных средств.

№525: Можно ли ИП записывать в расходы платежи по кредиту?

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Затраты на приобретение основного средства, используемого в облагаемой УСН предпринимательской деятельности, признаются в целях главы Факт использования автомобиля в предпринимательской деятельности может подтверждаться не только путевыми листами, но и иными документами.

В случае реализации через год основного средства, расходы на приобретение которого включались в налоговую базу, налогоплательщик обязан будет пересчитать налоговую базу, уплатить дополнительную сумму налога и пени. Доходы от реализованного автотранспортного средства включаются в доходы, облагаемые по правилам главы Обоснование вывода: В случае, если объектом налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН далее - Налог , являются доходы организации или индивидуального предпринимателя далее - ИП , уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов п.

В соответствии с п. Считаем, что в данном случае к полученным от реализации автотранспортного средства доходам нормы пп. К сведению: Принимая во внимание наличие устоявшейся официальной позиции, доходы от реализации основного средства, используемого в облагаемой Налогом предпринимательской деятельности, не могут быть квалифицированы иначе, как учитываемые по правилам главы Согласно п.

Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары, выраженные в денежной и или натуральной формах п. При УСН датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и или в кассу, получения иного имущества работ, услуг и или имущественных прав, а также погашения задолженности оплаты налогоплательщику иным способом кассовый метод п. Таким образом, в рассматриваемой ситуации ИП должен будет признать в налоговом учете доход от реализации имущества исходя из сумм, фактически поступивших в его оплату по договору купли-продажи п.

Касаемо же возможности уменьшить полученные доходы на расходы, понесенные при приобретении автотранспортного средства, обратим внимание на следующие моменты. В общем случае при применении УСН списание расходов на приобретение ОС происходит не через механизм начисления амортизации, а в порядке, установленном главой Так, в соответствии с пп. Данные расходы учитываются в составе расходов только по основным средствам, используемым при осуществлении предпринимательской деятельности пп.

Как следует из встреченной нами судебной практики, налоговые органы действительно настаивают на наличии путевых листов, как подтверждающих такое использование постановления Семнадцатого ААС от Но суды, оценивая в совокупности все связанные с ведением деятельности обстоятельства, допускают, что факт использования в ней имущества может быть подтвержден иными документами решение АС Мурманской области от При этом в п.

Такой перерасчет осуществляется с учетом положений главы 25 НК РФ и производится за весь период пользования такими основными средствами с момента их учета в составе расходов на приобретение сооружение, изготовление до даты реализации передачи письма Минфина России от По мнению Минфина России, остаточная стоимость реализованного основного средства в расходах не учитывается, так как это не предусмотрено нормами главы Москве от Следовательно, при наличии последовательной официальной позиции признание в составе расходов остаточной стоимости реализованного основного средства неизбежно приведет к претензиям со стороны налоговых органов.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. Программа повышения квалификации "О контрактной системе в сфере закупок" ФЗ ". Программа повышения квалификации "О корпоративном заказе" ФЗ от Новости и аналитика Правовые консультации Малый бизнес Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощённую систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы минус расходы", получил на свой расчётный счёт оплату от покупателя в размере 1 руб.

На эти деньги он хочет приобрести в автосалоне автомобиль оплата будет производиться с его расчётного счёта. Индивидуальный предприниматель занимается видами деятельности, которые не связаны с грузовыми и пассажирскими перевозками это продажа стройматериалов и производство различных изделий для инвалидов , но при этом данный автомобиль будет им использоваться для предпринимательской деятельности на нём будут осуществляться рабочие поездки самого индивидуального предпринимателя.

Вправе ли индивидуальный предприниматель при определении налоговой базы по УСН уменьшить полученные доходы на расходы, связанные с покупкой автомобиля? Нужны ли будут путевые листы, если расходы на бензин включаться в состав расходов не будут? Через год индивидуальный предприниматель планирует продать данный автомобиль либо за ту же цену, что купил, либо даже за меньшую цену. Должен ли он будет платить какие-либо налоги при продаже автомобиля?

Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощённую систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы минус расходы", получил на свой расчётный счёт оплату от покупателя в размере 1 руб.

Можно ли ИП на УСН взять авто в кредит и списывать платежи по нему как расходы?

Закон чёткого ответа на данный вопрос не даёт, поэтому обратимся к разъяснениям Минфина и судебной практике. На возможность учесть стоимость автомобиля в затратах повлияет дата покупки.

Если машина приобретена до регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, чиновники, скорее всего, запретят включить её стоимость в расходы. Причина проста: в момент покупки физическое лицо не являлось предпринимателем, поэтому затраты не имели отношения к его коммерческой деятельности письма Минфина России от 4 апреля г.

Доказать обратное возможно. Так, индивидуальный предприниматель в суде подтвердил свое право учесть стоимость легкового автомобиля. Он оформил приказ, где говорилось, что автомобиль включается в состав основных средств ИП. Машина фактически использовалась в деятельности путевые листы это подтверждали.

В договорах с контрагентами оговаривалось, что вывоз товаров осуществляет сам ИП постановление ФАС Уральского округа от 25 февраля г. Таким образом, обосновав использование личного автомобиля в деятельности, учесть расходы на покупку машины, вполне возможно, даже если она куплена до регистрации ИП. Если машина покупается после регистрации в качестве ИП, вопросов со стороны инспекторов будет меньше, но это не означает, что их не будет вовсе.

Включить в расходы стоимость легкового автомобиля предприниматель сможет только в случае, если машина является для него основным средством труда, необходимым для его основной деятельности. Заметим, что для учёта стоимости машины купленной до регистрации в качестве ИП, автомобиль тоже нужно включить в состав основных средств, как поступил бизнесмен в рассмотренном выше судебном споре.

Проще всего, когда бизнес связан с перевозками. Правда, важен вид перевозок. Осуществление грузовых перевозок не предполагает приобретение легкового автомобиля, в свою очередь деятельность по оказанию услуг такси автоматически не обоснует покупку грузового транспорта.

Как поступить, если машина не является обязательным инструментом для осуществления деятельности? Можно ли в этом случае отнести её к основным средствам и учесть затраты на её покупку? Налоговые инспекторы, ссылаясь на письмо Минфина России от 26 марта г. В тоже время существует судебный прецедент, когда предприниматель, специализирующийся на установке металлопластиковых конструкций, включил в состав расходов стоимость личного автомобиля.

Инспекторов данный довод не убедил и бизнесмену были начислены штрафы. Однако, все санкции отменил суд. ИП представил в суд путевые листы, где указывались номер и дата выдачи, серия и номер автомобиля, марка, цель поездки, показания спидометра, остаток горючего при выезде и возвращении.

На основании сведений путевых листов определялся фактический расход ГСМ по автомобилю постановление ФАС Уральского округа от 18 октября г. Заметим, наличие судебного решения в любом из вопросов, не исключает претензий со стороны контролирующих ведомств, но подтверждает наличие возможности доказать в суде свое право учесть расходы. Для этого необходимо запастись документами.

Чтобы учесть затраты на покупку машины в расходах, необходимо иметь документы, подтверждающие стоимость автомобиля. Далее, следует включить машину в состав основных средств. Предпринимателю для этого достаточно оформить соответствующий приказ или распоряжение. Важной составляющей в документальном обосновании станут путевые листы - документы, в которых содержится информация:.

Ещё одна деталь: в договорах с клиентами, счетах на оплату, других документах и письмах, где вы оговариваете условия сделок и договариваетесь с партнёрами, обязательно стоит упоминать, что доставку, осуществляет сам ИП, переговоры ведутся в офисе партнёра и т.

Всё это, в дополнение к путевым листам, станет аргументом в пользу того, что машина необходима для осуществления основной деятельности коммерсанта. Чтобы включить в расходы затраты на покупку бензина не обязательно признавать автомобиль основным средством, дата покупки машины также не сыграет роли. Даже если предприниматель не осуществляет транспортные перевозки, он может компенсировать расходы на топливо своего личного автомобиля.

ИП, осуществляющие торгово-закупочную деятельность и использующие личный автомобиль для перевозки товаров, покупку ГСМ включат в состав расходов, непосредственно связанных с продажами, как затраты по хранению, обслуживанию и транспортировке реализуемых ценностей письмо МНС России от 27 октября г.

Учтите, для включения сумм в расходы, кассовых чеков АЗС будет недостаточно. Вновь понадобятся путевые листы, которые подтвердят характер поездок и их связь с осуществлением деятельности. При учёте расходов на топливо следует помнить о нормах, установленных Методическими рекомендациями Минтранса России от 14 марта г. Контролёры, в случае проверки, непременно обратят на это внимание и запретят учесть расходы на топливо сверх существующих норм. Что касается иных затрат на эксплуатацию машины, при осуществлении деятельности непосредственно не связанной с перевозками, учесть их в расходах будет затруднительно.

Они обязательно привлекут внимание инспекторов. Какое решение в подобной ситуации примет суд, предсказать сложно, поскольку встречаются постановления не в пользу ИП. А именно: оплату автостоянки, техосмотра, замену колес, покупку радиатора, приобретение масла, антифриза, охлаждающей жидкости, бензина. Бизнесмен занимался оказанием юридических услуг, для работы арендовал офис.

В данной ситуации автомобиль не может рассматриваться в качестве средства труда, поэтому основным средством быть не может. Затраты никак не связаны с получением дохода от оказания юридических услуг. Однако это, наверняка, вызовет вопросы налоговых инспекторов.

Дополнительные претензии будут, если машина куплена в период до государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя. При этом риск претензий со стороны контролёров не исключен. Anonymous comments are disabled in this journal. Your IP address will be recorded. Log in No account? Create an account.

Remember me. Facebook Twitter Google. Previous Share Flag Next. Автомобиль гражданина. ИП приобретает автомобиль Если машина покупается после регистрации в качестве ИП, вопросов со стороны инспекторов будет меньше, но это не означает, что их не будет вовсе.

Документы на автомобиль. Важной составляющей в документальном обосновании станут путевые листы - документы, в которых содержится информация: - о маршрутах поездок конечно, должен быть зафиксирован предпринимательский характер поездки ; - время выезда и время возвращения; - показания спидометра.

Эксплуатация автомобиля. Выводы: - ИП, не занимающийся автоперевозками, учесть в расходах затраты на приобретение автомобиля может, но для этого машину необходимо включить в состав основных средств. Tags: личный автомобиль ИП , расходы на личный автомобиль. Post a new comment Error Anonymous comments are disabled in this journal. We will log you in after post We will log you in after post We will log you in after post We will log you in after post We will log you in after post Anonymously.

Your reply will be screened Your IP address will be recorded. Post a new comment. Preview comment. Post a new comment 2 comments.

Попробуйте тоже!

При УСН учитываются расходы на приобретение авто в кредит, равно как и процентов

Форум — новые вопросы. Новые ответы Рейтинги. Вопрос такой: я являюсь ИП, взял на пять лет в кредит автомобиль для ведения бизнеса с первым взносом.

Как и в какой период мне теперь указать в расходах платежи по кредиту и первоначальный взнос? Получение автомобиля и первый взнос у меня состоялись 1 февраля. Харченко Андрей Продвинутый. Давайте знакомиться с законами. В НК РФ есть ст. Соответственно, платеж по кредиту признается расходом только после того, как вы его внесли. Редактор Юрий Субботин Сторожила. ТС, а вы вообще машину-то для бизнеса купили? В законе речь идет об ОС, а автомобиль-то, может, приобретен для личных нужд.

Kirill98 автор вопроса Активный. Спасибо за ответ! Нет, машина нужна для перевозки товара. Вот я бы не торопился с выводами. Давайте-ка уточним сейчас: машина куплена в кредит вся сумма от банка перечислена продавцу или в рассрочку платежи перечисляются непосредственно продавцу? От этого будет зависеть результат…. Я же написал, что в кредит. Пришел в салон, получил одобрение от банка, отдал первый взнос, получил ключи, поехал домой. Собственно, об этом и речь, что продавец уже получил всю сумму.

Для автокредита схема, описанная коллегой выше, никак не подходит. И вот почему. На текущий момент задолженности за ОС перед продавцом нет, сумма выплачена полностью. Долги у вас есть только перед кредитной организацией. Соответственно, стоимость автомобиля должна быть включена равными частями в предоставляемую отчетность за каждый квартал и за год. Почитаем Так, в принципе, понятно. А что делать с платежами по кредиту?

А что платежи? Все платежи так и будут у вас в расходах, о чем сейчас говорили. Их тоже можно учесть — пп. А указывать их нужно в конце месяца, в котором совершен платеж. Ответить автору. Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума , а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь. Популярные документы. В налоговую.

Проверьте почту. На ваш Email отправлено письмо с кодом. Введите его для завершения регистрации. Выслать код повторно. Спасибо за регистрацию на сайте. Не пришел код? Выслать повторно. От 5 до 20 символов. Изменить пароль. Консультант онлайн Мария Власова.

Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно. Суть вопроса. Подробное описание вопроса. Задать вопрос. Ваше имя. Ваш Email для оповещения об ответе. Регистрационные данные высланы вам на почту. У вас есть вопрос на тему бухгалтерии, налогов, персонала, предпринимательства?

Наши штатные консультанты готовы вам бесплатно помочь. На сайте публикуются актуальные новости и статьи, работает Email-рассылка. В нашей базе более документов с подробными описаниями и файлами для скачивания. У нас много различных сервисов: калькуляторы, календари, справочники, классификаторы.

Добавьте сайт в закладки! Сообщить об ошибке.

Личный автомобиль ИП

Купля-продажа транспортного средства обычным гражданином происходит без каких-либо особенностей. Но когда в этом процессе участвует индивидуальный предприниматель, сразу возникает множество вопросов. Как правило, сама сделка происходит одинаково, однако в дальнейшем ИП должен знать некоторые нюансы. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Это быстро и бесплатно!

Статья расскажет о покупке автомобиля на ИП и раскроет плюсы и минусы при приобретении нескольких машин, а также разберет, как оформить сделку, если владелец продает ТС, используемое в предпринимательской деятельности, как физлицо.  После покупки к расходам прибавятся налоговые платежи и затраты на содержание авто. Если предприниматель на общей системе налогообложения (ОСНО), то важно выполнить следующие действия: написать приказ на свое имя, где будет зафиксировано, что транспортное средство используется исключительно по работе, а не в обычной жизни.

Закон чёткого ответа на данный вопрос не даёт, поэтому обратимся к разъяснениям Минфина и судебной практике. На возможность учесть стоимость автомобиля в затратах повлияет дата покупки. Если машина приобретена до регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, чиновники, скорее всего, запретят включить её стоимость в расходы. Причина проста: в момент покупки физическое лицо не являлось предпринимателем, поэтому затраты не имели отношения к его коммерческой деятельности письма Минфина России от 4 апреля г.

Учет стоимости ОС не поставлен в зависимость от источника денег, указал Минфин. При УСН можно учесть в расходах проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств кредитов, займов , напомнил Минфин. Это установлено подпунктом 9 пункта 1 статьи Автокредит — не исключение. Проценты за кредит, предоставленный на приобретение автомобиля, уплаченные банку в период использования автомобиля в предпринимательской деятельности, учитываются при УСН письмо от

Я индивидуальный предприниматель Д-Р , хочу приобрести автомобиль по автокредитованию. В соответствии с пп.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Затраты на приобретение основного средства, используемого в облагаемой УСН предпринимательской деятельности, признаются в целях главы Факт использования автомобиля в предпринимательской деятельности может подтверждаться не только путевыми листами, но и иными документами. В случае реализации через год основного средства, расходы на приобретение которого включались в налоговую базу, налогоплательщик обязан будет пересчитать налоговую базу, уплатить дополнительную сумму налога и пени.

Если автомобиль будет использоваться в предпринимательской деятельности, то затраты на его покупку можно учесть в расходах при УСН, в сумме оплаты, не дожидаясь погашения кредита. Еще читайте: производственный календарь постановление. Расходы списывайте только после того, как ОС введено в эксплуатацию, и расходы оплачены полностью или частично. Налоговый кодекс не ставит учет расходов в зависимость от того, за счет каких средств заемных или собственных оплачено ОС.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.