+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Обналичка через ип судебная практика

В написании статей и подборки материалов к видео на указанную тему автор использовал материалы из судебной практики. Использовал автор также для написания статей и письмо ФНС России от Все схемы и приведенные примеры фактически взяты из указанного выше письма. Если коротко, то вот некоторые выдержки из этого письма:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Директор для ИП "Обнал"

ИП участвовала в обналичке и получила 4,8 млн доначислений

Многие предприниматели, подчас не имеющие никакого отношения к бизнесу и не ведущие реальной деятельности, часто участвуют в различных схемах незаконного обналичивания денежных средств, выводимых со счетов юридических лиц. Наиболее популярна схема обналичивания денежных средств для ухода от НДС, ведь ИП освобождены от его уплаты. Ответственность за данное правонарушение лежит в совершенно другой плоскости и, будем честны, если налоговой службе вместе с правоохранительными органами удастся раскрутить сеть такой махинации, то львиную долю ответственности понесут все же организаторы.

ИП отделается легким и испугом, мелкими штрафами и основательно подпорченной репутацией, которая в будущем едва ли позволит ему начать нормальный законный бизнес — черные списки в большинстве соблюдающих законы банков гарантированы. Аналогично обстоят дела и в случае, когда некое ООО таким образом получает наличные средства — например, для выплаты серых зарплат или на личные нужды владельцев.

Во всех этих случаях организаторы, как правило, проводят полный расчет с налоговыми органами в рамках выбранной для ИП системы налогообложения и даже выплачивают за номинала обязательные страховые взносы. Формально — налицо признаки абсолютно законной деятельности, но при малейшем интересе налоговой службы начинаются проблемы.

Первым делом номинала вызовут в ИФНС в качестве свидетеля, если внимание налоговиков привлечено любое из юридических лиц, переводивших ему денежные средства. Да и с самого ИП могут затребовать документы касаемо сделки, контрагента и полученных денежных средств. В отличие от поставок реальной продукции или же реальных услуг подряда, ремонта и т. Если консалтинговые услуги в сфере бизнес-планирования оказывает ИП, являющийся слесарем, к тому же ранее не работавший в этой сфере, то подобные операции сразу же становятся объектом пристального контроля.

Помимо финансовых санкций, ИП, участвовавшему в сомнительных операциях вывода денежных средств, предстоит:. В этих случаях есть риск не только быть привлеченным к уголовной ответственности за участие в легализации отмывании денежных средств, но и оказаться обязанным возвратить все поступившие в адрес ИП денежные средства.

А ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, принадлежащим ему как физическому лицу! Пример из практики: Гражданину З. По бумагам якобы З. Всего на счета З. Вследствие неисполнения З. Все имущество и счета З. Несмотря на приостановление гражданских дел в связи с расследованием по заявлению З. Не принимать участие в сомнительных схемах, явно указывающих на использование вас для ухода от налогов или же участия в незаконной деятельности. При необходимости наши юристы помогут с закрытием ИП и решением иных задач, связанных с прекращением текущей или началом любой законной деятельности в качестве ИП или ООО.

Обращайтесь за дополнительной консультацией прямо сейчас! График работы офиса:. Перезвоните мне Онлайн заявка. Главная Пресс-центр Статьи ИП участвует в незаконном обналичивании средств - узнайте чем это грозит! Что грозит номинальному ИП за незаконное обналичивание? Увы, в большинстве случаев все отнюдь не так радостно и легко, как кажется. Откуда деньги? К чему готовиться? За неявку по вызову ИФНС предпринимателю будет грозить штраф в размере рублей ст.

Впрочем, доказать ложность показаний ИФНС будет весьма сложно. За непредставление документов которых, как правило, никто ему не оставляет — 10 рублей ст. Помимо финансовых санкций, ИП, участвовавшему в сомнительных операциях вывода денежных средств, предстоит: Являться в правоохранительные органы, если делом заинтересуется полиция; Встречать по своему месту регистрации сотрудников налоговой службы и полиции; Оказаться в черных списках всех банков за участие в сомнительных операциях и быть лишенным права на нормальный законный бизнес в будущем.

Что грозит ИП за обналичивание средств, полученных незаконным путем? Это могут быть: Поступления от заведомо не планируемых к исполнению контрактов и соглашений, когда контрагента — переводящее средства ООО, банально обманывают третьи лица, прикрывающиеся сотрудниками номинального ИП; Поступления похищенных денежных средств или незаконно переведенных со счетов частных и юридических лиц.

Что же делать? Читайте также: Все об общем собрании участников ООО: порядок, основания, сроки. Ликвидация ООО — новые правила и сложности в году. Субсидиарная ответственность учредителей ООО. Зачем нужно АО? Плюсы и минусы акционерных обществ для бизнеса в году.

Иностранец — как единоличный исполнительный орган ЕИО. Индивидуальный предприниматель Регистрация фирм Регистрация изменений Готовые фирмы Реорганизация Ликвидация Банкротство Выкуп долгов Юридические адреса Регистрация акций.

Отправляя сообщение, я принимаю пользовательское соглашение и подтверждаю, что ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности данного сайта. Получите консультацию юриста по телефону, по почте или заполнив форму. Бесплатно по РФ 8 E-mail info jurist-info. Получить бесплатную консультацию. Перезвоните мне. Как к вам обращаться. Отправить заявку. Ваши пожелания. Наши контакты. Мобильный, с до Бесплатно по РФ.

Телефон в Москве. Заказать звонок.

Судебная практика по обналичиванию денежных средств

Не секрет, что компании достаточно часто используют ИП для обналичивания денежных средств: предприниматель, заплатив необходимые налоги, имеет право распоряжаться деньгами на своем счету по собственному усмотрению.

Но фискалы не дремлют и имеют достаточно инструментов для обнаружения схем ухода от налогов. Любая финансовая операция организации должна быть экономически оправдана и документально подтверждена. Это не просто правило — это требование закона. В компании закончились канцтовары. Фирма заключает договор поставки с ИП, который выставляет счет и привозит необходимое. Здесь все ясно: деньги были потрачены на нужды бизнеса, без бумаги и ручек нормальная деятельность организации невозможна.

Формальным документооборот становится, если ИП выставил счет на оплату, а реальные ТМЦ не поставил и поставлять не собирается.

Вышеприведенный случай привлечет внимание налоговиков, если компания будет регулярно закупать канцтовары на круглые суммы, пусть даже у разных ИП.

Ведь сопоставить объем якобы расходуемой бумаги с закупаемой несложно. Особенно, если счет идет на значительные суммы в сравнении с оборотами бизнеса. На самом деле налоговая инспекция ищет доказательства, что компания уклоняется от уплаты налогов.

А обналичивание через ИП — лишь один из способов получения необоснованной налоговой выгоды. Налоговые инспекторы анализируют хозяйственную деятельность юридического лица, в т. В результате налогового расследования выстраивается определенная картина, нарушителя привлекают к ответственности, а неуплаченные налоги доначисляют.

ФНС делает вывод об уклонении от платежей в бюджет по совокупности факторов. Так, из анализа судебной практики виден примерный список случаев, когда налоговый инспектор может заподозрить в незаконной обналичке через ИП:. Еще раз отметим, что отдельно взятый факт основанием для подозрения в недобросовестности налогоплательщика не является, каждая неясная ситуация рассматривается только в совокупности с другими обстоятельствами.

Пример судебного решения по делу, в котором был доказан уход от налогов через ИП. Она доказала, что организация намеренно уменьшила налогооблагаемую базу, отнеся на расходы услуги ИП.

Первая, апелляционная и кассационная инстанции поддержали это решение Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от Как видно из приведенного примера, после выявления недоплаты налоговый орган начинает проводить расследование и искать факты обналичивания. В борьбе против незаконной обналички участвует не только налоговая инспекция, которая бдит за полнотой и своевременности уплаты налогов, но и другие организации:.

Если кредитная организация заподозрила ООО в уклонении от уплаты НДС, у компании будут запрошены документы, подтверждающие факт уже произведенной уплаты или право НДС не уплачивать. Документы не предоставлены — счет заблокируют. Госорганы периодически проводят проверки, во время которых обнаруживают нарушения либо подозрительные операции. Кроме того, они реагируют на сообщения, поступающие от граждан.

Налоговая ответственность за обнал через ИП не предусмотрена. Но существует ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога статья НК РФ , наказание за это правонарушение — штраф. Его платит юридическое лицо.

В соответствии со статьей УК РФ уголовная ответственность за неуплату налогов наступает, если:. В зависимости от тяжести преступления назначается наказание в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы.

У налоговиков достаточно механизмов, чтобы проверять компании и их контрагентов на предмет подозрительных операций. ФНС активно помогают банки, о чем мы рассказали в этом материале.

Чтобы законно снизить налоговую нагрузку, целесообразно разработать налоговую стратегию. Так, специалисты нашей компании, приняв во внимание цели компании, оценив масштабы и риски для бизнеса, предлагают несколько концепций. Какой из них следовать, решает клиент. Он может быть уверен, что любой наш вариант соответствует действующему законодательству. Если вы пока не уверены в необходимости налогового планирования, то на личной встрече наши эксперты готовы рассказать об уже реализованных проектах: с какими проблемами обратились клиенты, как удалось решить вопрос.

А еще напомним, что за неграмотное обналичивание денежных средств через ООО грозит уголовная ответственность. Главная Блог Ответственность за обналичку денег через ИП Пример В компании закончились канцтовары. Пример Если кредитная организация заподозрила ООО в уклонении от уплаты НДС, у компании будут запрошены документы, подтверждающие факт уже произведенной уплаты или право НДС не уплачивать.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров? Поделиться статьей. Наши лучшие статьи. Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по долгам в году 15 октября Как списать кредиторскую задолженность без налоговых последствий 08 октября Как избежать доначислений по операциям с дружественными контрагентами: по мотивам пос Заказ обратного звонка. Ваше имя. Ваш телефон. Удобное время звонка Через 30 минут В течение дня Утром с 9 до 12 Днем с 12 до 15 Вечером с 15 до Что вас интересует?

Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое. Написать в чат.

Откройте пункт 31 «Обзора судебной практики Верховного Суда», утвержденного Президиумом Верховного Суда 16 февраля года и прочитайте. ВС РФ не интересуют обнальщики из второго и третьего звена. Что я хочу сказать?  Коллеги, я не призываю вас дальше продолжать заниматься обналичкой, используя выводы Верховного Суда. Я предлагаю вам прийти на мой семинар июня в Москве, на котором я расскажу вам, как без этого дурдома обойтись.  ИП-шнику, бухгалтеру, юристу: 7 документов о Срочно: введут ли режим ЧС?.

Банковский дозор что такое обнал, как его выявляют и как борются

Малый бизнес переживает не лучшие времена и идея сократить расходы, уменьшив налоговые выплаты, привлекает многих. Сегодня мы поговорим на болезненную тему обналичивания денег через ИП. Можно ли так делать и что может пойти не так? Коротко: всё! Времена, когда можно было легко обналичить деньги через, так называемые, технические фирмы, прошли.

Как следствие — доначисление налогов и штрафы. Не каждая организация хочет и может идти по такому пути. Какое-то время своеобразной лазейкой было обналичивание денег через ИП на упрощенной системе налогообложения. Но в этой схеме за последние года появилось много сложностей. Раньше боялись только налоговых проверок, теперь за перемещением ваших денежных средств следит не только налоговая инспекция, но и банк. При первых же подозрительных транзакциях они блокируют счет — приостанавливают дистанционное банковское обслуживание ДБО и требуют доказательства легальности вашей деятельности.

Получила некая строительная организация 10 млн рублей, скажем, на укладку плитки на городской площади. Перечислила их ИП Иванову — взяла подрядчика. Иванов перевел средства на свой личный счет и обналичил через банк. Деньги поступили на счет и тут же ушли — у банка сразу вопрос: а что это было? Банк просит отчитаться ИП: на что были деньги?

Вы сами плитку укладывали? Вы — каменщик? Нанимали рабочих? А как выплачивали им зарплату и где налоги с фонда оплаты труда? При этом размер суммы для банка особого значения не имеет. Он не делает налоговых проверок, не штрафует, не спорит и не должен никому ничего доказывать. Банку достаточно заподозрить нарушение закона, чтобы прекратить обслуживание клиента и внести предпринимателя в черный список.

Кстати, в приведенном примере дело может даже и не дойти до получения наличных — операцию заблокируют на стадии перевода денег на личный счет. В некоторых банках после приостановки ДБО за перевод денег в другой банк взимается процент. Поскольку все-таки существуют действительно сомнительные операции, по которым клиент не сможет оправдаться, банк на этом зарабатывает.

Другая распространенная схема сокращения налоговых выплат с использованием ИП, которая будет подозрительна уже в первую очередь для налоговой инспекции — переоформление всего штата наемных работников в индивидуальных предпринимателей, когда трудовые договоры массово расторгаются и заключаются договоры подряда оказания услуг.

Однако, любые внезапные изменения действий налогоплательщика вызывают интерес налоговой инспекции. Если предприятие вдруг перестало платить НДФЛ и взносы, может быть назначена выездная налоговая проверка. Объяснить при этом повальную тягу работников к предпринимательству будет очень трудно. Особенно, если содержание договора на оказание услуг с предпринимателем выглядит так же или очень похоже, как трудовой договор.

Например, недопустимо включение в договор, положений об отпуске, больничных, дисциплинарных взысканиях, режиме трудового дня, поскольку ИП — самостоятельная единица и ее взаимоотношения с организацией не регулируются трудовым законодательством.

Даже если же договор достаточно формальный, но бывшие работники при допросе в налоговой подтвердят, что по-прежнему ходят на работу к Или другой вариант — когда еще и заметно изменились суммы оплаты труда. Например, платили наемным работникам, скажем, по 25 рублей в месяц. Потом они увольняются, регистрируются как предприниматели и им выплачивается уже по рублей в месяц. Возникнет вопрос: почему при выполнении того же объема работ, так резко возросли затраты? В чем экономическая цель таких изменений?

Если единственно для сокращения налоговых выплат — это ничтожная сделка, противоречащая основам нравственности и правопорядка ст. Недостаточное понимание руководством организации особенностей взаимоотношений с ИП, отсутствие обоснованной экономической целесообразности проводимых изменений делают использование схем с ИП для сокращения налогов весьма рискованным шагом. В первую очередь не надо полагать, что сам по себе переход от схем с фирмами-однодневками к схемам с ИП гарантирует безопасность.

Можно рассматривать разные цепочки с предпринимателями, но делать это следует с максимальной осмотрительностью. Не все должно быть правдой, но все должно быть правдоподобно. Кроме того, в случае возникновения у банка вопросов, мы советуем отнестись к этому со всей серьезностью и предоставлять максимальное количество документов, чтобы доказать честность сделки. При налоговой проверке в случае чего можно представить дополнительные документы позднее.

Если инспекция пытается доначислить налоги и штрафы, ей надо обосновать свое решение, а Вы можете представлять свои возражения. Банк вам второго шанса не даст. Вступать с Вами в спор он не собирается.

Над ним висит риск лишения лицензии за покровительство обналичке, а своя рубашка всегда ближе к телу. Нам в рамках бухгалтерского обслуживания наших клиентов приходится периодически выступать в качестве своеобразных переводчиков между предпринимателями и банками. Объясняем, какие доводы и подтверждающие документы могут снять подозрение с операций, помогаем сформулировать убедительную, экономически обоснованную схему работы. Он напрямую влияет на размеры налоговых выплат, а значит, и на прибыльность бизнеса в целом.

Определиться желательно еще до создания ООО. Закон позволяет перейти на упрощенный режим в первый месяц после государственной регистрации. Заявление подается одновременно с общим пакетом докумен В первом приближении финансовая схема работы предприятия должна включать в себя: выбор формы договорных отношений с контрагентами; структурирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия с рациональным распределением хозяйственных операций между структурными подразделениями; о Отправляя информацию, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

В ближайшее время наш специалист с Вами свяжется. Разработка финансовой схемы работы предприятия В первом приближении финансовая схема работы предприятия должна включать в себя: выбор формы договорных отношений с контрагентами; структурирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия с рациональным распределением хозяйственных операций между структурными подразделениями; о Оставьте свой номер и получите бесплатную консультацию!

Обратный звонок. Закажите обратный звонок и мы перезвоним Вам в ближайшее время.

Что грозит номинальному ИП за незаконное обналичивание?

Отдельной статьи УК РФ за обналичивание денежных средств не существует, вместе с тем такие действия в зависимости от конкретной схемы обналички можно отнести к следующим составам преступлений. Для граждан ответственность наступает по ст. Санкция ч. Максимальное наказание по ч. Если обналичивание происходило с использованием юридического лица, отвечать придётся по ст. Эта статья содержит 3 части. Первая предусматривает ответственность непосредственно за изготовление поддельной документации ограничение свободы, арест, принудительные работы или лишение свободы до 2 лет.

Вторая часть предполагает подделку документа с целью скрыть другое преступление касательно рассматриваемой темы таким преступлением может быть, например, уклонение от уплаты налогов — принудительные работы или лишение свободы до 4 лет. И 3 часть предусматривает ответственность уже за пользование заведомо поддельным документом — максимальное наказание арест до 6 месяцев. Обратите внимание Схемы обналичивание денег через ИП преследуются по закону и грозят инициаторам и исполнителям мошеннических схем лишением свободы.

Подробнее можно прочитать в отдельной статье. Таким фирмам, как правило, не оформляют все необходимые документы, не регистрируют их в реестр, как того требует закон и т.

В санкции предусмотрены такие наказания как штраф, размер которого зависит от заработной платы преступника, обязательные работы и арест вплоть до 6 месяцев. Если следствие установит, что незаконная предпринимательская деятельность осуществлялась организованной группой либо в результате неё преступники получили особо крупный доход, максимальное наказание может достигать 5 лет лишения свободы ч. Применяется эта статья УК РФ при обналичивании денег через фирмы-однодневки.

Уголовный кодекс содержит 2 аналогичные статьи: ст. Наказания по данным статьям практически одинаковые: штраф, а при наличии квалифицирующих признаков крупный или особо крупный размер, организованная группа и т. Субъектом правонарушения по ст. Обязательное условие — человек, привлекаемый к ответственности по данной статье, непосредственно не должен участвовать в криминальной деятельности по приобретению легализуемого имущества. При этом он заведомо осведомлен о его незаконном происхождении и имеет своей целью помочь преступнику в создании видимости, что имущество приобретено легальным путем.

Субъект преступления может быть не осведомлен обо всех подробностях или обстоятельствах криминальной деятельности, например, знает только в общих чертах, что денежные суммы представляют собой прибыль от торговли наркотиками, не владея информацией о конкретных сделках и их участниках. При этом он соглашается произвести обналичку денег, совершая тем самым их легализацию. Даже если предприниматели вели себя очень аккуратно и были уверены, что всё продумали, у налоговиков есть несколько косвенных признаков, по которым они могут отличить фиктивную операцию от реальной.

Чтобы понять, какая санкция ждет за нарушение закона в сфере финансов, изначально необходимо разобраться с сутью обналичивания денежных средств. Под обналичиванием понимают снятие реальных денег с безналичных счетов, а также перевод дохода в денежный эквивалент с векселей и других бумаг на законных основаниях.

Незаконные действия, направленные на получение наличных денег, принято называть обналом. Многие люди без экономического образования путают эти два понятия, хотя разница между ними огромная. Главной целью незаконного обнала есть уклонение от налогов или использование средств не по их целевому назначению. Регулирует ответственность за обнал статья УК РФ Деньги обналичивать могут и законным путем. Одним из способов законного обналичивания средств является их получение через индивидуальных предпринимателей.

В данной ситуации за процедуру обналичивания ответственность ложится на ИП, а он имеет полное право изымать из оборота и распоряжаться на свое усмотрение денежными средствами после уплаты налогов.

Легальным считается и обналичивание денег из пластиковых карт клиентов банка. Хотя в последнее время отмечается стремительное увеличения количества банков, которые помогают нечистым на руку клиентам обналичивать наличность. Государство отбирает лицензии у таких банков и привлекает их учредителей к уголовной ответственности. Выдачу наличных денег оформляют путем расходного кассового ордера или с помощью корпоративной банковской карточки. В положении об учетной политике каждой компании указывается лимит, который можно снять и за него нужно отчитаться.

Человеку, снявшему определенную сумму, необходимо предоставить чеки и другие документы, которые могут подтвердить целесообразность затраты либо вернуть снятые деньги в течение нескольких дней. Если работник аргументирует затраты или вернет сумму, то обналичивание считается законным и не влечет уголовной ответственности. Контролирующие органы не могут полностью запретить эмиссию денег со счетов, но проверяющие организации тщательно проверяют денежные банковские операции и стараются следить, чтобы все они проводились с учетом законодательства РФ.

Руководители фирм и частные предприниматели стараются оправдать незаконные махинации налоговым бременем, желанием выплачивать заработную плату работникам вовремя и в положенном размере, тем более что часть из нанятых людей оказывает услуги работодателю без официального оформления.

Нужны наличные деньги на ускоренное решение вопросов в чиновничьей среде, бесперебойное обеспечение производственного процесса требуемыми материалами. Для предприятий, которые сотрудничают с государственными и муниципальными службами, такое обналичивание денег является воровством поступающих федеральных средств, несмотря на существующую ответственность.

Сегодня реализована возможность проверки контрагентов то есть других организаций, которые привлекаются к обналичиванию. Можно увидеть сколько компаний были зарегистрированы на одного человека и как эффективно они работают исчисляет средства в бюджет и фонды.

Такие фирмы по роду деятельности могут быть представлены в любой организационно-правовой форме или сопряжены иметь в качестве одного вида деятельности выдача микрофинансовых займов.

Таких фирм открывается множество, некоторые из них перебрасывают денег между собой, чтоб запутать следы. В век кредитно-карточной системы особой необходимости во владении большим количеством наличных денег нет. Так для чего же происходит их обналичивание?

Законных вариантов несколько:. Существует множество проверенных схем по переводу денег со счёта в хрустящие купюры.

Часть способов легальные, часть не очень законные, или явно криминальные. Владельцы и руководители предприятий, как правило, хорошо ориентируются в законодательстве, умеют зарабатывать. Однако, при необходимости получить какую-либо сумму наличностью, поступают примерно одинаково.

Так и висят в подотчете крупные суммы без списания. Опытный бухгалтер раз в три месяца закрывает один подотчёт и, тут же открывает следующий. Если этого не делать, вопросов не избежать. Первый и самый распространённый способ обналичивания денег мы уже рассмотрели. Это выдача денег в подотчет сотруднику, который потом должен за эту сумму отчитаться документально. В этом тоже есть свои подводные камни. Например, покупка для компании промышленных фильтров для воды за наличный расчёт и по завышенной цене обязательно вызовет вопрос у правоохранителей.

Вас не смогут обвинить напрямую, но, вероятно спросят о наличии санитарного заключения про несоответствие вашей воды стандартам и проверят наличие фильтра по актам инвентаризации. В результате, сумма покупки, скорее всего, уйдёт в минус.

Конечно, самые крупные операции по обналичиванию денег проводятся при участии работников банковской сферы. Большие возможности предоставляют, также, оптовые компании и крупные строительные фирмы.

Часто обналичивание денег осуществляется на встречных потоках. В частном случае этой схемы, 5 — 6 компаний начинают в экстренном порядке переводить деньги друг — другу. После десятка таких операций, разобраться в схеме практически не возможно. Если не выявят явного криминала, то через три года, на основании п. После этого срока решение по административному производству может быть оспорено в суде.

Применимы, также, положения ст. При работе с плательщиками НДС схема простая. Это покупка товара или услуги иногда мнимой по завышенной цене ещё и с откатом. Это абсолютно не законно и требует предварительной договорённости с контрагентом. Но, иногда используются и мелкие юридические лица. Отмывание денежных средств строго карается по законам Российской Федерации. Государство регулирует данную область и стремится защитить законопослушных граждан.

В последнее время в прессе часто можно встретить информацию о том, что Центробанк лишает лицензии банки, которые участвуют в обнальных схемах. Лица создающие фирмы-однодневки и весь их руководящий состав несут всю ответственность по строгости закона. В русском уголовном законодательстве не существует статьи , которая подразумевает ответственность конкретно за незаконное обналичивание денег.

Ответственность в зависимости от схемы обналички прописана в целом ряде статей. А именно:. Исходя из вышесказанного видно, что при попытке незаконного обналичивания денежных средств факт любого мошеннического действия подпадает под уголовную ответственность.

Нелегальный способ очень легко провернуть. Само по себе обналичивание не носит криминального характера, однако оно сопровождается чаще скрыванием денежных средств, их выводят с целью спрятать от государственных служб. В таком случае ответственность может подпадать сразу под несколько статей. Любое физическое лицо, которое участвовало в незаконном деянии, несет ответственность по статье об уклонении от уплаты налогов за доход от действий и от всей суммы, находящейся на личном счету человека. Кроме того, действия могут квалифицировать как пособничество в мошенничестве связанных с налогообложением.

Обязанность государства регулировать отношения между участниками рынка приводит к тому, что все процессы значительно усложняются для законопослушных деятелей. Самостоятельно человек не всегда может провернуть тяжелую финансовую схему, поэтому нередко целую группу, занятую в незаконной деятельности, судят как организованную преступную группу.

В практике российского бизнеса активно используется еще один вариант обналичивания денежных средств с расчетного счета юридического лица — работа с индивидуальными предпринимателями, так как все доходы ИП являются его личными средствами, и он может снять со своего расчетного счета любые суммы без какого-либо документального подтверждения. Вариаций обнала с помощью ИП достаточно много, некоторые из них идут вразрез с требованиями законодательства, другие являются нормальным вариантом оптимизации налоговых платежей.

К примеру, некоторые компании переводят всех своих сотрудников в ИП, тем самым избегая расходов на уплату НДФЛ, взносов во внебюджетные фонды, а также уменьшая налоговую базу за счет отнесения выплат ИП-сотрудникам на расходы. Кроме того, нередко выплаты производятся в большем размере и часть средств работник должен вернуть работодателю. Такой вариант во многом нарушает действующее законодательство, тем самым является нежелательным способом обналичивания денежных средств.

Обналичить денежные средства можно и работая с контрагентами, имеющими статус индивидуальных предпринимателей. В таком случае средства переводятся в счет оплаты товаров или услуг, приобретенных для нужд ООО. ИП должен предоставить отчетные документы по сделке, а в ряде случаев сделка должна быть и документально оформлена. Например, оплата аренды транспортных средств должна быть подтверждена не только актом оказания услуг и путевыми листами, но договором аренды.

Отдельной статьи УК РФ за обналичивание денежных средств не существует, вместе с тем такие действия в зависимости от конкретной схемы обналички можно отнести к следующим составам преступлений. Для граждан ответственность наступает по ст.

Ответственность за обналичку денег через ИП 2019

Хочется стоя аплодировать решению Верховного Суда. На самом деле, уже достаточно давно у нас стала появляться не презумпция добросовестности, а презумпция виновности. Что касается взаимоотношений бизнесменов с коммерческими банками, с теми правилами, которые ЦБ выпускает, то так там давно уже присутствует презумпция виновности. На самом деле, это дело про обналичку. Я об этом толкую на каждом семинаре. Я даю много способов оптимизации, обеспечения безопасности активов и законного вывода наличности.

Я категорически против обналички, но на семинарах по-честному даю анализ судебных актов, рисую опасные схемы, сверхопасные, менее опасные, безопасные. Я все время подчеркиваю, что самое главное, чтобы вы доказали факт реальности операций.

Налоговый орган исходил из того, что общество получило необоснованную налоговую выгоду за счет уменьшения налогооблагаемой прибыли на расходы по приобретению товара у компании, которая не имела в своем распоряжении управленческого, технического персонала, основных средств и производственных активов, складских помещений и транспортных средств, необходимых для осуществления поставки.

Общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным указанного решения налогового органа. Решением суда первой инстанции, оставленным без изменения постановлением суда апелляционной инстанции, заявление общества удовлетворено. Постановлением арбитражного суда округа решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции отменены, в удовлетворении заявления общества отказано. Две инстанции встали на сторону налоговиков, но Судебная коллегия Верховного Суда РФ отменила постановление арбитражного суда округа и оставила в силе решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции по следующим основаниям.

В общем, налоговики это не доказали. Что я хочу сказать? Несмотря на то, что во всей цепочке поставщики первого, второго и более дальних звеньев по отношению к налогоплательщику, мягко говоря, не исполняли свои обязанности по уплате налогов, сам по себе этот факт не может являться основанием для возложения соответствующих негативных последствий на налогоплательщика, выступившего покупателем товара.

Я от себя выражу свое оценочное суждение. То есть товар показали лицом, что называется. А раз товар показан лицом, тогда извините, налоговики, вы проиграли. Коллеги, я не призываю вас дальше продолжать заниматься обналичкой, используя выводы Верховного Суда. Я предлагаю вам прийти на мой семинар июня в Москве, на котором я расскажу вам, как без этого дурдома обойтись. Президиумом Верховного Суда 16 февраля года так вот, в этом обзоре огромное количество выводов на все случаи жизни.

Но в части, касающейся налогов, откройте и посмотрите пункт Когда речь идет об НДС, о налоге на прибыль — пункт 31, 32, 33, Вот это самые востребованные и самые интересные. Заказать обратный звонок. Блог о налогах Владимира Турова Учим законно снижать налоги с года.

Как налоговики используют понятие контролируемых сделок? ВУЗ или практические данные успешного бизнесмена — что выбрать? Как обезопасить себя при связи с обнальными конторами?

ФНС и Центробанк: цель — убить обналичку. Как не вляпаться? Финансовое планирование: как настроить главный инструмент для получения прибыли? Легализуем бизнес или нет — определяем по шагам и в цифрах В каких условиях будет работать российский бизнес в ближайшее время?

Что не дает бизнесменам использовать законные способы снижения налогов? Какие существуют безопасные альтернативы обналу? Докажите реальность! Добрый день, уважаемые коллеги. Самое главное — доказать реальность операций На самом деле, это дело про обналичку. ВС РФ не интересуют обнальщики из второго и третьего звена Что я хочу сказать?

Спасибо, друзья. Надеюсь, эта статья пошла вам на пользу. Владимир Туров. Вячеслав Савельев. Значит практика изменилась. Есть вопросы? Ближайшие события. Я соглашаюсь на обработку и передачу персональных данных согласно пользовательскому соглашению и политике конфиденциальности данного сайта. Бесплатные вебинары. Популярные статьи Подпишите петицию: спасите бизнес и страну Стрельба по гражданским Если да, то с каким?

Собирали кучу документов, бумагу переводили на то, что у инспекторов уже есть.

Обналичивание денег через ИП: как гарантированно потерять счет, бизнес и репутацию

На самом деле это серьезный прецедент, который имеет пока не массовый характер, однако в ближайшее время может обернуться трагедией для большого количества ИП и стать причиной прикрытия еще одной лазейки для обналичивания денежных средств. Сейчас одним из распространенных способов обнала является перевод денег техническими компаниями индивидуальным предпринимателям, применяющим УСН. Идеальный вариант, перевод предпринимателями применяющим патентную систему налогообложения, так как они имеют минимальный документооборот и при фиксированной сумме налога, через его расчетный счет, можно обналичить до 60 млн руб. Увидев, что через расчетный счет ИП проходят крупные суммы, они догадываются, что деньги идут не за реальную деятельность, и конечно, им хочется доначислить налоги. Есть индивидуальный предприниматель Ф.

Обналичивание через ИП — это одна из незаконных схем перевода безналичных денег в наличные. Основная цель: скрыть свои доходы от налогообложения, выдать «серую» зарплату сотрудникам, инвестировать выведенные деньги в развитие компании или просто положить в свой карман. Но преступный умысел этой схемы установить несложно.  В судебной практике достаточно примеров, когда налоговая инспекция раскрывает схемы незаконной обналички через ИП. На поверку оказывается, что доказательств реальности совершенных сделок у контрагентов попросту нет. Один из примеров — решение Арбитражного суда Кемеровской области от № А/

Малый бизнес переживает не лучшие времена и идея сократить расходы, уменьшив налоговые выплаты, привлекает многих. Сегодня мы поговорим на болезненную тему обналичивания денег через ИП. Можно ли так делать и что может пойти не так? Коротко: всё!

Царьков Александр, юрист launcherman mail. В современной России распространено обналичивание денежных средств с участием индивидуальных предпринимателей, суть которого сводится к переводу денег из безналичной формы в наличную в целях укрытия истинных доходов от органов ФНС и уклонения от уплаты налогов. Данная схема действует следующим образом — заказчик перечисляет денежные средства на счет индивидуального предпринимателя под предлогом оказания каких-либо услуг. В некоторых случаях исполнитель и заказчик являются одним и тем же лицом. Так, заказчик, состоящий на работе у юридического лица, регистрирует себя в качестве индивидуального предпринимателя и переходит на упрощенную систему налогообложения.

Не секрет, что компании достаточно часто используют ИП для обналичивания денежных средств: предприниматель, заплатив необходимые налоги, имеет право распоряжаться деньгами на своем счету по собственному усмотрению.

Многие предприниматели, подчас не имеющие никакого отношения к бизнесу и не ведущие реальной деятельности, часто участвуют в различных схемах незаконного обналичивания денежных средств, выводимых со счетов юридических лиц. Наиболее популярна схема обналичивания денежных средств для ухода от НДС, ведь ИП освобождены от его уплаты. Ответственность за данное правонарушение лежит в совершенно другой плоскости и, будем честны, если налоговой службе вместе с правоохранительными органами удастся раскрутить сеть такой махинации, то львиную долю ответственности понесут все же организаторы. ИП отделается легким и испугом, мелкими штрафами и основательно подпорченной репутацией, которая в будущем едва ли позволит ему начать нормальный законный бизнес — черные списки в большинстве соблюдающих законы банков гарантированы. Аналогично обстоят дела и в случае, когда некое ООО таким образом получает наличные средства — например, для выплаты серых зарплат или на личные нужды владельцев.

Хочется стоя аплодировать решению Верховного Суда. На самом деле, уже достаточно давно у нас стала появляться не презумпция добросовестности, а презумпция виновности. Что касается взаимоотношений бизнесменов с коммерческими банками, с теми правилами, которые ЦБ выпускает, то так там давно уже присутствует презумпция виновности. На самом деле, это дело про обналичку.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Обналичка миллионов. Оперативное видео.
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. keycreatharmma

    Ражать, это их природное предназначение. И не надо из этого делать трагедию или подвиг.

  2. Генриетта

    Вопрос такой. Часть по просроченуму кредиту признана судом в качестве долга. Если его оплатить по исполнительной, улет ли это фактом признание оставшегося долга, который еще не рассматривался судом?

  3. Остромир

    3 ТИСЯЧІ ЄВРО СЕРЕДНЯ ЗАРПЛАТА В ІСПАНІЇ? ВИ ЩО ЛЮДИ ПОДУРІЛИ ТАМ ЧИ ЩО?

  4. Капитолина

    Сделай плиз ролик про налог на недвижимость, можно ли его не платить и какие будут последствия.

  5. Никифор

    Треба заборонити євробляхи старі, хочеш євробляху купуй нову , а то на дорогах тільки старі машини! З депутатів, політиків беріть приклад!