+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Сдача квартиры в аренду организации нужно ли подавать декларацию

Если гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП и в качестве самозанятого, сдает помещение в аренду организации, то представлять 3-НДФЛ он не должен. Рассчитывать и уплачивать НДФЛ за него обязана организация. И она же отчитается о полученных физлицом доходах. В рассматриваемой ситуации организация-арендатор выступает налоговым агентом по НДФЛ п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как правильно сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Возможны различные ситуации. Только после этого вы можете самостоятельно искать жильцов. Отсутствие договора вредит всем сторонам. Процесс регулируется гл. Установленной законом конкретной формы нет, нужно придерживаться общих требований гражданского законодательства.

Предполагает возможность дальнейшей пролонгации. Обычно его называют депозитом. Добавьте условие, как именно расторгается договор. Должны быть веские доводы, например, порча имущества. Это тоже бесплатно. Согласно абз. Поэтому если нет счетчиков, это доход. Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Обеспечительный платеж Обычно его называют депозитом. Попробовать бесплатно. Не пропустите новые публикации Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать. В избранное. Первый бизнес. Экспертное мнение. Право аренды: карантин приносит пользу Крупному бизнесу. Ошибки плательщиков УСН, которые могут дорого обойтись Налоги. Напишите нам. Название организации:.

Электронная почта:.

СДАЕМ КВАРТИРУ В АРЕНДУ: все о налогах в 2020

Сдача квартиры в наем предполагает получение арендодателем материальной выгоды, поэтому вся полученная прибыль по закону облагается налогом. Налогоплательщик должен сам заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее в ФНС не позже 30 апреля следующего за отчетным периодом года в году срок подачи декларации за год, в связи с эпидемиологической ситуацией продлен до 30 июля года. Существует ряд нюансов, которые помогут сэкономить и избежать налоговых санкций при сдаче квартиры в аренду.

Во время сделки по аренде квартиры заключается договор найма жилого помещения. В нем обязательно прописана стоимость услуги, то есть сумма, которую арендодатель получает ежемесячно. Именно с этого дохода собственник и должен платить налог, причем обязанность эта возникает автоматически с момента, когда был получен первый платеж. Сдавать квартиру в наем и не платить за это налоги можно, только если был заключен договор безвозмездного пользования жильем. Арендодатель вправе выбрать одну из четырех систем налогообложения, от которых будет зависеть ставка налога:.

Это самый распространенный и простой вариант при сдаче квартиры. Арендодатель заключает с проживающими договор найма, а налог платит исходя из прописанной в нем стоимости. Декларацию по форме 3-НДФЛ собственник подает самостоятельно. Собственникам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя, возможно приобрести патент сроком от 6 до 12 месяцев. Также ежеквартально предусмотрены авансовые налоговые платежи. Однако, стоит отметить, что несмотря на то, что самозанятый может сдавать в аренду любое количество квартир, его общий доход в год не должен превышать 2 миллиона рублей, то есть в месяц не должен получать больше рублей.

Последняя налоговая система, предназначенная для самозанятых, действует лишь с 1 января года. Сначала она была доступна только в Татарстане, Москве, Калужской и Московской областях. Часто возникает вопрос, как налоговая может узнать о факте сдачи квартиру внаем, если декларация не подается.

На самом деле, большинство случаев — бытовые, то есть об этом могут рассказать соседи, участковый или управляющая компания. Особенно часто это случается, если квартиросъемщики нарушают правила проживания в многоквартирном доме, например шумят, организовали на дому бизнес или ведут асоциальный образ жизни.

В целом, налоговая служба обладает довольно широким спектром полномочий, в том числе может осуществлять выездные проверки. В том числе, такие рейды могут быть осуществлены на основании данных Росреестра, особенно если за собственником числится много квартир или в них числятся временно зарегистрированные граждане.

Еще один вариант контроля — запрос в банк, чтобы узнать регулярные операции по счету собственника квартиры. Единственный вариант, когда налоги платить не требуется — когда недвижимостью разрешают пользоваться бесплатно. Официально это можно оформить по договору безвозмездного пользования. Его можно заключить с родственниками или посторонними людьми.

Заключать такое соглашение можно на ограниченный или бессрочный срок, важно указать, что право пользования жилым помещением устанавливается на безвозмездной основе. Все другие права и обязанности обеих сторон, вроде расходов в отношении коммунальных платежей, распоряжения находящимися в квартире мебелью и техники, прописываются в таком договоре, аналогично стандартному. Особенность договора безвозмездного пользования состоит в том, что плата за проживание не взимается, а значит дохода, с которого надо платить налог, нет.

Многих арендодателей смущает формулировка уплаты налога за прошедший календарный год. Часто возникает вопрос, надо ли платить, если срок аренды был менее года, например, 11 месяцев. Здесь ответ однозначный: платить надо, учитывая общий доход по всем месяцам прошедшего года, года за сдачу недвижимости поступал доход.

Есть и еще один важный момент: если договор заключен на срок от 12 месяцев и более, то его обязательно надо регистрировать в Росреестре. При этом придется уплатить пошлину в размере 2 рублей. Все предпочитают заключать договора на 11 месяцев, а по истечении срока их можно продлить на аналогичный или любой другой период.

Давайте рассмотрим какой из вариантов наиболее выгоден для собственников элитных квартир при их сдаче в аренду наем на примере одной из квартир:. Кемская, 7 ,1 кв. В этом случае, возможно использование любой из систем, за исключением налогообложения в качестве самозанятого, так как общий доход за год превышает лимит, установленный для данной категории граждан.

Арендодатель сдает квартиру за руб. За год его доход составит 3 руб. Соответственно, ему придется заплатить налог в размере руб. При этом, ИП также обязан оплатить страховые взносы в размере 40 руб.

ИП также обязан оплатить фиксированные страховые взносы в размере 40 руб. Размер налога за сдачу квартиры в году Во время сделки по аренде квартиры заключается договор найма жилого помещения.

Что будет, если не платить налог Часто возникает вопрос, как налоговая может узнать о факте сдачи квартиру внаем, если декларация не подается. Можно ли сдавать квартиру и не платить налоги? Сдача квартиры в аренду: тонкости Многих арендодателей смущает формулировка уплаты налога за прошедший календарный год.

Давайте рассмотрим какой из вариантов наиболее выгоден для собственников элитных квартир при их сдаче в аренду наем на примере одной из квартир: Кемская, 7 ,1 кв.

Итого: руб. Индивидуальный предприниматель УСН Арендодатель сдает квартиру за руб. Индивидуальный предприниматель Патент Арендодатель сдает квартиру за руб.

Поиск объявлений по продаже и аренде квартир, домов, комнат, участков. Поиск по районам и метро. Размещение бесплатных объявлений.

Как легально сдавать квартиру в аренду

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом — НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств. Важный момент: процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ то есть на тех, кто находился в стране более дней.

Сколько можно заработать на аренде недвижимости? Как выгодно сдать квартиру? Для того чтобы заплатить налог, доход нужно задекларировать. Образец декларации и всю информацию о том, как ее заполнять и когда подавать, легко найти на сайте налоговой службы. За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность.

Ее регулирует ст. Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом. Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент. Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности. Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Налоговая обработает заявку и начислит плату обычно это происходит до 1 июля. Оплатить начисленную сумму нужно не позднее 15 июля. Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

Налог с аренды: варианты для тех, кто сдает квартиру. Налоги ИП при сдаче жилья в аренду. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию. Третий вариант — купить патент для сдачи квартиры. В этом случае собственник квартиры также должен зарегистрироваться в качестве ИП. Патент может действовать от одного до 12 месяцев но в рамках одного календарного года.

Чем меньше срок, тем дешевле патент. Если вы покупаете патент на срок до полугода, то оплатить его нужно сразу. Если на срок до года, то платить можно частями. Как открыть мини-отель? Какие условия аренды с последующим выкупом выгодны для всех? Как сдать квартиру на длительный срок: 16 статей. Зарегистрировал в квартире иностранку на 3 года. Будут ли проблемы при выписке? Осенью правительство задумалось о том, чтобы давать налоговый вычет квартиросъемщикам — но при условии, что тот же налог на доход от сдачи жилья в аренду будут платить владельцы недвижимости.

Причем пока что многие арендодатели в принципе не представляют, каким образом оплачивается НДФЛ. Вместе с декларацией подаются копии: договора найма где обязательно должна быть указана стоимость аренды ; акта приемки квартиры этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора ; документов, подтверждающих право владения данной собственностью; паспорта.

Не пропустите: Как открыть мини-отель? Как сдать квартиру на длительный срок: 16 статей Зарегистрировал в квартире иностранку на 3 года. Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов. Будьте в курсе новостей недвижимости Раз в неделю мы будем присылать вам письмо с самыми интересными статьями.

Адрес электронной почты:. Подписываясь на рассылку, вы принимаете условия использования и политику о данных. Новые материалы Можно ли отменить дарственную? Греф: для дальнейшего снижения ключевой ставки есть потенциал. Дом, в котором я живу: что нужно знать о регистрации в нем. Новые объявления по продаже недвижимости - Москва Загрузка

Нужно ли сдавать декларацию 3-НДФЛ при сдаче помещения организации

Открыть тему в окнах. Наш сайт использует файлы cookies, чтобы улучшить работу и повысить эффективность сайта. Отключение файлов cookie может привести к неполадкам при работе с сайтом.

Продолжая использование сайта, вы соглашаетесь с использованием нами файлов cookies. Все права на материалы, размещенные на сайте, защищены законодательством об авторском праве и смежных правах и не могут быть воспроизведены или каким либо образом использованы без письменного разрешения правообладателя и проставления активной ссылки на главную страницу портала Ева. Ру www. За содержание рекламных материалов редакция ответственности не несет.

Согласие с условиями использования. Форум Архив Квартирный вопрос Сдать квартиру организации? Стоит ли сдать квартиру организации - с договором на 1 год, деньги перечисляют мне на карточку, налоги организация сама уплачивает, заселяя своего сотрудника. Будет ли налоговая инсп. Если я сдаю "в серую", стоит ли связываться с организацией? Разговаривала пока только по телефону, сказали, что мне на карточку будут переводить указанную в договоре сумму, а налог сверх оговоренной суммы сами куда-то будут перечислять.

То есть они будут удерживать сумму подоходного налога и перечислять ее в вашу ГНИ? Я бы в ГНИ проконсультировалась по этому поводу. Да, как я поняла, именно так. Работодатель тоже ведь перечисляет подоходный налог сам, работник получает зарплату на карточку. В ГНИ идти и консультироваться стремно как-то Ну а вопрос то в чем? В том что засветитесь в ГНИ? У меня были средства в доверительном управлении в фин. Как только прекратился договор о доверительном управлении, отчислять перестали.

От ГНИ никаких вопросов не было. Как с квартирами - не знаю Но нет дохода - нет отчислений. Я бы даже думать не стала.

Многие мечтают сдать организации, тем более икеа. Это нормальная практика, что они будут налоги платить за вас. Да, скорее всего, налоговая обратит внимание на вашу квартиру. ЛиС C. Сдавать организации стоит, но нужно учесть несколько моментов: 1. Налоги-то юр. А что касается вашего опасения, то налоговая вряд ли будет ждать от вас денег, когда у вас потом будут жить обычные наниматели "с улицы", вроде бы пока это не отслеживают.

Хотя как знать, как ситуация в стране повернется Вы или их не поняли, или мозги они вам пудрят. Пункт 2 в вашем опусе нужно исключить. Налоговую декларацию подавать в этом случае не нужно. На сколько помню, в декларации не обязаны указывать доходы, по которым налог удерживает Налоговый агент. Декларацию подавать не нужно в связи со сдачей квартиры организации, так как сама организация подаёт сведения в налоговую и удерживает налог.

Безусловно стоит. Одна из моих квартир так сдается. Платит организация. Организации не так чувствительны к цене, как частники и можно рассчитывать на стабильную длительнцю аренду. У меня ИП, налоги я плачу сама. Имхо, налоговую подавать не надо, если подоходный сразу будут вычитать, справку о доходах с уплатой налога должны вам предоставлять по итогам года.

Не аэропорт, случайно? Мне тож такое предлагали. Тоьько налоги вы платить будете, а не они. Alex-ToRent V. Сдавайте смело. По остальному у NNN ниже все верно кроме пункта про декларацию - не надо ее подавать. И к договору повнимательней - организации это такие съемщики, что договор так для себя составляют Это Димон инкогнито.

Поделиться с друзьями. Знаменитости в тренде. Подпишитесь на еженедельную рассылку Евы. Соглашение об использовании сервиса. Close navigation Eva. Контакты О проекте Контакты Реклама Пользовательское соглашение. Соцсети Мы в соцсетях Я. Восстановление пароля. Регистрация нового пользователя.

Close navigation Закрыть.

Доходы, полученные лицами от сдачи либо продажи недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Сдача квартиры юридическому лицу

Владелец недвижимости имеет право распоряжаться ею по своему усмотрению, если это не противоречит законам. Он на законных основаниях может ее продавать или сдавать в аренду. Причем проводить такие операции можно, как с физическими, так и с юридическими лицами. Для того чтобы сдать квартиру организации на законном основании, следует разобраться с действующими правилами и рекомендациями. При этом оплату аренды производит организация компания , но использоваться квартира может только для проживания граждан.

Собственник недвижимости почувствует такие преимущества сделки с юридическим лицом:. Существенный минус обнаруживается в случае, когда арендуемая квартира используется для проживания командированных лиц, то есть фактически становится гостиницей. Частая смена жильцов может не понравиться соседям, а это лишние претензии и жалобы. Конечно, не совсем добросовестные собственники видят минус в том, что невозможно скрыть реальные доходы от сдачи квартиры, так как все оплаты производятся строго по договору, но для законопослушного гражданина это скорее плюс, упрощающий уплату налогов.

При сдаче квартиры военным надо учитывать, что договор имеет установленную, военную форму, а предоплата не предусматривается. При сдаче квартиры в аренду организации физическим лицом все обязанности по учету доходов ложатся на арендатора. В срок до 1 апреля организация обязана подать в налоговый орган по месту своего нахождения данные о фактических доходах, выплаченных гражданину за отчетный год, с указанием начисленного и перечисленного налога.

Это освобождает арендодателя от подачи декларации по форме 3-НДФЛ. Организация направляет в налоговую инспекцию справку по форме 2-НДВЛ. Если организация не производила налоговых отчислений, то собственник недвижимости сам должен подать декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля.

Обычно такие обстоятельства возникают в случае подачи арендодателем соответствующего заявления арендатору о том, что уплату налога он будет производить самостоятельно. В соответствии со ст. Когда собственник жилья оформляется в качестве индивидуального предпринимателя ИП , то он выступает, как юридическое лицо. Состояние помещения, наличие мебели и оборудования фиксируется в Акте передачи.

В договоре можно отразить:. Принципиальным вопросом считается использование арендуемого помещения. В договоре рекомендуется оговаривать, кто имеет право проживать в квартире постоянное проживание сотрудника с семьей, временное проживание сотрудников до приобретения постоянного жилья, проживание командированных лиц и т. Целесообразно оговаривать состав проживающих, то есть максимальное количество жильцов.

Желательно указывать необходимость согласования с арендодателем изменения состава проживающих лиц. Многих интересует, возможна ли аренда квартиры в командировке у физических лиц. Да, но есть некоторые нюансы. Работник организации имеет право на найм жилого помещения по своему усмотрению с компенсацией расходов в соответствии с коллективным договором и нормативными актами ст.

N Предельные размеры компенсации проживания без обложения налогом оговорены п. Для законной аренды квартиры в командировке необходимо заключить Договор найма жилого помещения с его собственником. Документ составляется в письменной форме, причем допускается рукописный, печатный или набранный на принтере вариант.

Важно, чтобы в нем было отражено:. Однако арендатору рекомендуется проверить документ , подтверждающий право распоряжения помещением собственности , и наличие иных жильцов.

На практике возможен и другой вариант проживания в арендованной квартире. Ее может снимать организация, куда направлен командированный работник другой компании.

В этом случае арендатор выдает квитанцию об оплате проживания в арендованном помещении, получив наличные деньги. Компенсация проживания в арендованном помещении осуществляется на основании документов, подтверждающих данный факт п. При этом признается только период фактического проживания. Не принимается в расчет предварительное бронирование и период временного отъезда в другой город, то есть периоды, в течение которого помещение пустовало Письмо Минфина РФ от Оплата может производиться с личного расчетного счета командированного лица или банковской картой.

В этом случае нужен документ о проведенной операции. Могут приниматься к оплате документы по уплате коммунальных услуг за время аренды помещения, если условия ее проведения оговорены Договором найма.

Для получения компенсации расходов на аренду жилья достаточно представить в бухгалтерию следующие документы:. Это полный перечень необходимых документов, и требование дополнительного подтверждения незаконно.

Проблема может возникнуть при их отсутствии. В этом случае компенсация осуществляется по минимальным суммам расчетным путем в пределах установленных норм. Собственник квартиры имеет законное право сдавать ее в аренду любой организации, при условии использования в качестве жилого помещения. Для этого необходимо заключить договор аренды. Долгосрочность соглашения и надежность платежей обуславливает преимущества такой сделки.

Арендовать помещение может и командированный сотрудник организации путем заключения договора найма с последующим предоставлением необходимых документов в бухгалтерию для компенсации расходов. Получать новые комментарии по электронной почте. Вы можете подписаться без комментирования. Оставить комментарий. Всегда актуальная информация по вопросам недвижимости. Удобно для всех. PRO Журнал для владельцев недвижимости в России.

Можно ли физическим лицам сдать квартиру организации? Нюансы сделки. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Это быстро и бесплатно! Можно ли сотруднику взять жилье у физического лица? Документы для бухгалтерского учета, подтверждающие расходы за найм. Статья ГК РФ устанавливает, что жилое помещение сдается юридическому лицу на основании договора аренды или другого аналогичного договора.

Закон не ограничивает выбор арендатора. Им может являться частная фирма, государственная организация или компания, воинская часть и т. Договор аренды составляется обязательно в письменной форме п. Если собственник оформлен в качестве ИП, то дополнительно предоставляется документ об его регистрации, а также копия решения о переходе на упрощенную систему налогооблажения и выписки из ЕГРЮЛ.

Основным документом, подтверждающим расходы, является расписка арендатора. Не нашли ответа на свой вопрос? Как найти хороших квартирантов? За что они должны платить, обязаны ли оплачивать капремонт или коммуналку?

Как защитить свои права, если квартиранты не заплатили и съехали или испортили имущество? Порядок подачи иска. Все, что нужно знать, чтобы сдать комнату в коммуналке.

Правила и порядок процедуры. Куда обратиться при незаконной сдаче соседями жилья в аренду? Как жаловаться: порядок процедуры. Можно ли сдать под офис квартиру в жилом доме и как всё оформить? Тонкости аренды такого помещения. Комментарии 0. Ваш комментарий появится после проверки.

Обязательно ли регистрироваться как ИП для сдачи квартиры в аренду? Тонкости процесса. Наталья Споры с соседями при межевании земельного участка: кто прав, а кто виноват? Владимир Пути решения как приватизировать квартиру без согласия одного или всех прописанных жильцов Владимир Причины и основания отказа в приватизации квартиры. Как обжаловать его в судебном порядке? Новое в разделе. Квартира Земля Карта сайта.

Декларирование дохода от сдачи имущества в аренду

Как часто бывает, ФНС уже рассказывает о первых победах. Психологическая атака пока остается самым мощным оружием в арсенале налоговой службы. Собственники жилья уже изрядно напуганы масштабной кампанией, которую налоговики развернули в СМИ. В большинстве случаев ситуация выглядит так: от своих источников инспекторы узнают, что человек сдает квартиру. Они направляют хозяину письмо, где требуют заплатить НДФЛ, в противном случае грозят судом. Многие арендодатели предпочитают не спорить. От инспекторов мы узнали, из каких источников налоговики обычно получают информацию о сдаче квартир.

Сдача квартиры в аренду прекращается раньше, чем заканчивается налоговый период (год). Продолжим наш пример. После 1 марта года собственник уже не сдает свою квартиру — вплоть до конца года. В этом случае он теоретически обязан подать декларацию в течение пяти рабочих дней с момента прекращения деятельности. И не позднее чем через 15 календарных дней после подачи декларации заплатить НДФЛ.  В помощь тем, кто сдает квартиры: для чего нужен договор аренды и что там надо указать. С одной стороны, договор найма квартиры — опасный документ: если он попадет к налоговикам, то позволит им доначислить НДФЛ.

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Возможны различные ситуации. Только после этого вы можете самостоятельно искать жильцов. Отсутствие договора вредит всем сторонам.

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом — НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств. Важный момент: процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ то есть на тех, кто находился в стране более дней. Сколько можно заработать на аренде недвижимости? Как выгодно сдать квартиру?

Сдача квартиры в наем предполагает получение арендодателем материальной выгоды, поэтому вся полученная прибыль по закону облагается налогом.

Владелец недвижимости имеет право распоряжаться ею по своему усмотрению, если это не противоречит законам. Он на законных основаниях может ее продавать или сдавать в аренду. Причем проводить такие операции можно, как с физическими, так и с юридическими лицами. Для того чтобы сдать квартиру организации на законном основании, следует разобраться с действующими правилами и рекомендациями. При этом оплату аренды производит организация компания , но использоваться квартира может только для проживания граждан. Собственник недвижимости почувствует такие преимущества сделки с юридическим лицом:. Существенный минус обнаруживается в случае, когда арендуемая квартира используется для проживания командированных лиц, то есть фактически становится гостиницей.

Доходы от сдачи в аренду жилья в России относятся к наиболее популярному методу получения пассивного заработка. Для многих это вообще основной и даже единственный доход на протяжении многих лет. Но данный вид бизнеса будет крайне опасным для арендодателя, если он не знает всех тонкостей российского законодательства, ведь встреча с представителями налоговой инспекции может плохо для него обернуться, так как от любой прибыли положено уплатить подоходный налог. С другой стороны, есть реальный способ правильно сдать квартиру в аренду и не платить налоги, но с ним знакомы далеко не все.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.